法人税、あなたはどこまで知ってる？中小企業経営者が知るべき節税のキホン

会社の利益にかかる法人税。経営者なら「なるべく少なくしたい！」と考えるのは当然ですよね。でも、「難しそう」「よくわからない」と敬遠していませんか？実は、法人税の仕組みや節税の基本を知ることは、会社のキャッシュフローを改善し、事業を安定させる上で非常に重要なんです。

法人税は、企業の所得に対して課される国税です。利益が出れば出るほど税金も増えるため、多くの企業にとって大きな負担となります。しかし、この法人税、ただ支払うだけではなく、適切な知識と対策によって負担を軽減できる可能性があります。

例えば、

これらを知っているかいないかで、最終的に手元に残るお金が大きく変わってきます。

では、具体的にどのような対策があるのでしょうか？中小企業がすぐに実践できる、法人税節税の３つのキホンをご紹介します。

「経費になるものはすべて経費にする」これは節税の基本中の基本です。しかし、意外と見落としているものがあるかもしれません。

「これって経費になるの？」と疑問に思ったら、税理士に相談してみましょう。ちょっとした見直しで、思わぬ節税につながることがあります。

国や地方自治体は、企業の成長を促すためにさまざまな税制優遇措置を設けています。

これらの制度は、適用要件が細かく定められているため、自社が対象となるかどうかの確認が必要です。情報収集を怠らず、活用できるものは積極的に活用していきましょう。

決算が近づいてきて「今年は利益が出過ぎたかも…」と焦ることもあるかもしれません。そんな時でも、間に合う節税対策があります。

短期前払費用: 翌期以降の費用を前倒しで支払うことで、当期の経費として計上できる場合があります。例えば、保険料や家賃の１年分を前払いする、といった方法です。
不良債権の処理: 回収が難しい売掛金などを貸倒損失として処理することで、損金に算入できます。
決算賞与:決算前に従業員に賞与を支給することができます。これは節税にもなりますし、従業員満足度を上げる効果も期待できます。

ただし、これらの対策は、その有効性や適用の可否が個別の状況によって異なります。必ず税理士と相談しながら進めるようにしましょう。